《财务管理》考试大纲

　　第一部分　行政事业财务管理

　　一．行政事业财务管理概论：行政事业财务管理的特点、主要任务和基本原则，实施行政事业财务管理的基本方法，确立行政事业财务管理体制的原则。

　　二．行政事业单位预算管理：定员定额的概念、制定及管理，单位预算的编制、审批及执行程序，财政拨款和事业收入的管理，行政事业单位支出及具体项目的管理，政府收支分类改革的主要内容，预算外资金管理与改革。

　　三．国有资产和负债管理：国有资产的概念和分类，事业基金、固定基金和专用基金的管理，行政事业单位负债的概念及管理要求，应缴财政预算资金和应缴财政专户资金的管理。

　　四．财务清算和财务报告：财务清算的原因和分类，清算财产的估价和变现，财务清偿和剩余财产分配，行政单位财务报表的主要内容及编制方法，事业单位财务报表的主要内容及编制方法，年度财务决算的编制和审批。

　　五．财务分析：财务分析的作用、要求和形式，偿债能力、资产管理能力及盈利能力分析，我国国有企业经济效益评价指标体系。

　　第二部分　公司财务管理

　　一．财务估价：货币的时间价值及计算，债券的概念、价值及必要报酬率，股票的概念及价值计算，风险和报酬，资本成本和资本结构，金融衍生工具定价。

　　二．财务分析：基本财务报表，财务比率分析，杜邦分析体系。

　　三．投资管理：投资项目评价的基本方法，投资项目现金流量的估计，固定资产投资决策，投资项目的风险处置。

　　四．流动资产管理：现金管理的目标及最佳现金持有量，应收账款及信用政策的制定，存货经济订货量的基本模型及扩展。

　　五．筹资管理：资金需求量的预测，筹资的渠道和方式，股票筹资与债券筹资的比较，短期负债筹资的主要形式，营运资金政策的选择。

　　六．股利政策：利润的构成与分配，股利分配政策的类型，股票股利和股票分割的比较，目标利润规划。

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