3.一生产性中外合资经营企业1992年2月在某地注册登记并投产经营，经营期限15年，企业所得税税率30%，地方所得税税率3%.该企业1992年度亏损50万元、1993年度盈利20万元、1994年度盈利40万元、1995年度盈利30万元、1996年度盈利25万元、1997年度亏损对万元、1998年度亏损15万元。

　　1999年度有关生产经营情况如下：

　　（1）取得产品销售净额4000万元，取得租金收入300万元；

　　（2）应扣除的产品销售成本3200万元，与租金收入有的关费用支出220万元；

　　（3）应缴纳的增值税30万元、消费税75万元、营业税15万元；

　　（4）4月1日向银行借款500万元用于建造厂房，借款期限1年，当年向银行支付了3个季度的借款利息22.5万元，该厂房于10月31日完工结算并投入使用；

　　（5）发生管理费用350万元（其中含支付关联企业的管理费10万元；支付的交际应酬费30万元；经税务机关审核同意、支付给上级主管部门的管理费20万元）；

　　（6）经批准以机器设备一台向其他企业投资，该设备帐面原值50万元，已提取了折旧24万元，投资时双方确认的投资价值为30万元；

　　（7）转让人民币特种股票（B股）取得收人250万元，该股票原购进价210万元；

　　（8）发生营业外支出30万元（其中含通过我国境内非盈利团体向某贫困地区捐款15万元，直接向某灾区捐款10万元，向关联的科研机构资助研究开发经费5万元）；

　　（9）营业外收入60万元（其中含超过期限的应付未付款收入20万元）；

　　（10）从境外分支机构取得税后收益45万元。已在境外缴纳了25%的所得税；

　　（11）1999年1至3季度已预缴所得税90万元。

　　要求：根据该企业的生产经营情况，审核企业自行填列的1999年度的所得税计算表（如下表），将审查核定数填入答题卷“1999年度的所得税计算表”的“审查核定数”栏目中。（本题不需列示计答不骤）

　　答案：

　　1999年度的所得税计算表　　　　单位：万元


　　依据：《税法》教材第219、222、223、225、226、228、231、252、253页。

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