会计电算化辅导:日常帐务处理
来源:优易学  2011-9-1 20:40:53   【优易学:中国教育考试门户网】   资料下载   财会书店
一、凭证处理
  1、凭证输入方式
  机制凭证:由各子系统根据会计业务要求编制记帐凭证,自动传到帐务系统。
  手工凭证:
  2、输凭证注意事项
  日期、凭证类别、凭证编号、摘要、会计科目、借贷方金额。
  3、记帐凭证审核
  *记帐凭证审核应由凭证审核人员进行审核,任何人都无权审核自己输入的凭证。
  *凭证有错误只能由录入人员修改,不能由审核员修改。
  二、记帐
  三、结帐
  *结帐工作每月只能进行一次,结帐后不能输入当月凭证,只能输入下月凭证。
  *上月未结帐,本月无法结帐。
  四、银行对帐
  功能包括:录入初始未达帐、录入银行对帐单、对帐、查询打印未达帐、查询打印调节表
  五、帐务处理系统的输出
  六、系统维护服务

责任编辑:虫虫

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