答案：AD

　　解析：B选项说明，债务人已经按照和解协议清偿了债务；C选项虽然反映债务人提前清偿债务，但在破产案件受理前已经到期，则应视为未提前清偿。所以该两种情形不属于应当宣告破产的情形。

　　5、根据证券法律制度的规定，下列各项中，不符合上市公司发行新股的情形有（ ）。

　　A、某公司股票于2003年10月上市，计划于2004年8月发行新股

　　B、某公司上一年度及最后一个季度财务报表中的资产负债率不低于同行业上市公司的平均水平

　　C、某公司股份总数为38000万股，股东大会决议增加发行8000万股，该决议经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过即可

　　D、上市公司对外担保总额超过2003年会计年度合并会计报表净资产的50％

　　正确答案：ACD

　　解析：A选项所述间隔时间不足1年；增发新股的股份数量超过公司股份总数20％的，其增发提案还须获得出席股东大会的流通股股东所持表决权的半数以上通过，因此C项不符合规定；D项所述不符合上市公司对外担保总额不得超过最近一个会计年度合并会计报表净资产50％的限制，并且整改不满12个月。

　　6、根据合同法律制度的规定，下列各项中，符合留置权适用条件的有（ ）。

　　A、租赁合同中，出租人因未履行租赁维修义务，而承租人自行维修所支付费用无法得到清偿时，承租人对租赁物享有留置权

　　B、定做人未向承揽人支付报酬的，承揽人对完成的工作成果可以享有留置权

　　C、寄存人未按照合同约定支付保管费的，保管人对保管物享有留置权

　　D、委托物不能卖出，经行纪人催告，委托人无正当理由拒绝受领的，行纪人对委托物享有留置权

　　 正确答案：BC

　　解析：留置担保根据担保法和合同法的规定，因保管合同、运输合同、加工承揽合同而发生的债权，债务人不履行债务的，债权人有留置权。A选项所述情形，承租人有权要求相应减少租金或者延长租期；D选项所述情形，符合提存的条件，行纪人可以提存委托物。

　　7、根据票据法律制度的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（ ）。

　　A、原背书人对后手的被背书人承担保证责任

　　B、原背书人只对直接的被背书人承担保证责任

　　C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

　　D、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任，但对以后的被背书人、背书人、最后的持票人仍需承担保证责任，因原背书人限制的只是其直接的后手

　　 正确答案：BC

　　解析：背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。包括原背书人对依此取得汇票的一切当事人，将不承担票据责任，其只对直接的被背书人承担责任。

　　8、根据《国有资产管理法》规定，下列情形中应当进行注销登记的有（ ）。

　　A、企业被依法撤销的

　　B、企业改制后不再设置国有股权的

　　C、被宣告破产的

　　D、企业国有资本出资人发生变动的

　　 正确答案：ABC

　　解析：D选项属办理变动登记的情况。

　　9、企业国有产权转让过程中，属于无效行为的有（ ）。

　　A、不履行相应的转让程序，擅自转让企业国有产权的

　　B、故意隐匿应当纳入评估范围的资产

　　C、向中介机构提供虚假会计资料，导致审计、评估结果失真，造成国有资产流失的

　　D、以企业国有产权作为担保，转让该国有产权时，未经担保人同意的

　　正确答案：ABCD

　　解析：企业国有产权转让过程中，属于无效行为的有8种情形，考生应准确记忆。

　　10、境外投资者并购境内企业，投资者应就所涉情形向国家对外贸易经济合作管理部门和国家工商行政管理部门报告，下列属于应报告事项的有（ ）。

　　A、并购一方当事人当年在中国市场营业额超过15亿元人民币

　　B、并购一方当事人在中国的市场占有率已经达到25％

　　C、并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到20％

　　D、一年内并购国内关联行业的企业累计超过10个

　　正确答案：ABD

　　解析：C选项的正确表述为：并购导致并购一方当事人在中国的市场占有率达到25％。

　　11、根据《首次公开发行股票试行询价制度若干问题的通知》规定，询价对象包括（ ）。

　　A、证券投资基金管理公司

　　B、财务公司

　　C、合格的境外机构投资者

　　D、合格的境内公众投资者

　　 正确答案：ABC

　　解析：询价对象包括：证券投资基金管理公司、证券公司、信托投资公司、财务公司、保险机构投资者和合格的境外机构投资者。

　　12、法律规定：未经注册商标所有人许可，在同一种商品上使用与注册商标相同的商标，情节严重的，应追究刑事责任。其中“相同的商标”是指（ ）。

　　A、与被假冒的注册商标完全相同

　　B、与被假冒的注册商标在视觉上基本无差异

　　C、足以对公众产生误导

　　D、将假冒的注册商标用于广告宣传

　　 正确答案：ABC

　　解析：D选项是“使用”的含义，而不是“相同”的含义。考生应注意相关规定在综合题中的应用。

　　13、根据《上市公司章程指引》的规定，上市公司召开股东大会审议下列事项时，必须以特别决议方式通过的有（ ）

　　A、董事会和监事会的报告

　　B、董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法

　　C、发行公司债券

　　D、公司章程修改

　　 正确答案：CD

　　解析：上市公司的下列事项由股东大会以特别决议通过：（1）公司增加或者减少注册资本；（2）发行公司债券；（3）公司的分立、合并、解散和清算；（4）修改公司章程；（5）回购本公司的股票；（6）公司与董事、经理和其他高级管理人员以外的人订立将公司全部或者重要业务的管理交予该人负责的合同。

　　14、根据《中华人民共和国证券法》的规定，上市公司发生的下列情形中，中国证监会可以决定暂停其股票上市的有（ ）

　　A、公司的股本的总额由人民币1.2亿元减至人民币6000万

　　B、持有股票面值人民币1000元以上的股东人数由1200人减至900人

　　C、公司最近2年连续亏损

　　D、公司未按规定公开其财务状况

　　 正确答案：BD

　　解析：（1）公司股本总额（不少于人民币5000万元）、股权分布（持有股票面值达人民币1000元以上的股东人数不得少于1000人、向社会公众发行的股份在25%或者15%以上）等发生变化不再具备上市条件；（2）公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载；（3）公司有重大违法行为；（4）公司最近3年连续亏损。

　　15、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（ ）

　　A、将汇票金额全部转让给甲某

　　B、将汇票金额的一半转让给甲某

　　C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某

　　D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权

　　 正确答案：BC

　　解析：（1）将汇票金额的一部分转让或者将汇票金额分别转让给2人以上的背书无效，因此，选项B、C是正确的；（2）背书不得附条件，背书附条件的，所附条件无效，但不影响背书的效力，因此，选项D是错误的。

　　16、根据国有资产管理法律制度规定，下列情形中，应当进行变动产权登记的是（ ）

　　A、企业法定代表人改变

　　B、企业组织形式发生变动

　　C、企业国有资本出资者发生变动

　　D、企业国有资本额发生增减变动

　　正确答案：ABCD

　　解析：变动产权登记的内容包括：（1）企业名称、住所或者法定代表人改变的；（2）企业组织形式发生变动的；（3）企业国有资本额发生增减变动的；（4）企业国有资本出资者发生变动的。

　　17、根据支付结算办法及有关规定，下列各项中，属于违反结算纪律的行为有（ ）

　　A、企业法人内部单独核算的附属机构以其名义在银行开立基本账户的

　　B、银行受理无理拒付企业的申请而拖延付款的

　　C、单位签发空头支票的

　　D、银行放弃执行对企事业单位违反结算纪律行为处罚的

　　 正确答案：BCD

　　解析：基本存款账户的适用十分广泛，包括A选项所述的情况

　　18、根据《中华人民共和国会计法》的规定，下列选项中，发证机关应当收回下列人员所持会计证的是（ ）

　　A、持证会计人员严重违反财经纪律，给国家、集体造成严重经济损失

　　B、持证会计人员受到2次记大过行政处分的

　　C、弄虚作假骗取会计证的

　　D、会计人员因解聘离开原工作单位的

　　正确答案：ABC

　　解析：会计人员因离退、解聘、停薪留职、辞职等原因离开原工作单位的，所持会计证的有效期内不予收回。

　三、判断题（判断正确的，每题得1分，判断错误的，每题倒扣1分，不答题既不得分。也不扣分。扣分最多扣至本题型零分为止。）

　　1、无效民事行为自行为开始起即无法律约束力，可撤销的民事行为自当事人撤销行为起无法律约束力。（ ） 对错

　　正确答案：×

　　解析：可撤销的民事行为一旦撤销，则与无效的民事行为具有相同的法律后果，包括行为自始无法律约束力。

　　2、外国投资者采用股权并购的方式实施并购的，并购后所设外商投资企业继承被并购境内公司的债权和债务；外国投资者采用资产并购方式实施并购的，出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务。（ ） 对错

　　正确答案：√

　　解析：本题内容为2005年教材新增加的。

　　3、工程价款的优先受偿权优于抵押权和其他债权，包括承包人为建设工程应当支付的工作人员报酬、材料款等实际支出的费用，以及因发包人违约造成的实际损失。（ ） 对错

　　 正确答案：×

　　解析：工程价款的优先受偿权的范围中，不包括因发包人违约给承包人造成的实际损失。

　　4、甲向乙签发一张支票，在交付给乙时，该支票上未记载金额，乙在金额一栏的空白处填写了50万元。但事后查明甲在付款人实有的存款金额为30万元。如该支票的其他绝对记载事项齐全，该支票为有效票据。（ ） 对错

　　 正确答案：√

　　解析：票据是一种要式法律行为，该支票的绝对记载事项符合法律规定，该支票有效。出票人签发空头支票，是出票人行为违法，并不影响票据效力。

　　5、职务作品是指公司为完成法人或其他组织工作任务所创作的作品。根据著作权法律制度的规定，职务作品的著作权由法人或其他组织享有，但完成该作品的公民有权使用。（ ） 对错

　　 正确答案：×

　　解析：职务作品的著作权由作者享有，但法人或其他组织有权在业务范围内优先使用。

　　6、外国投资者并购境内企业，外国投资者出资比例低于25％的，投资者以现金出资的，应当自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。（ ） 对错

　　正确答案：×

　　解析：外国投资者并购境内企业，外国投资者出资比例低于25％的，投资者以现金出资的，应当自外商投资企业营业执照颁发之日起3个月内缴清；投资者以实物、工业产权等出资的，应当自外商投资企业营业执照颁发之日起6个月内缴清。

　　7、累计投标询价完成后，发行价格以上的有效申购总量大于拟向询价对象配售的股份数量时，发行人及其保荐机构应对发行价格以内的有效申购进行同等比例配售。（ ） 对错

　　 正确答案：×

　　解析：累计投标询价完成后，发行价格以上的有效申购总量大于拟向询价对象配售的股份数量时，发行人及其保荐机构应对发行价格以上的有效申购进行同等比例配售。

　　8、不具有民事主体资格的科研组织订立的技术合同，未经法人或其他组织授权或认可，但法人或其他组织因该合同受益的，法人或其他组织应承担责任。（ ） 对错

　　正确答案：√

　　解析：不具有民事主体资格的科研组织订立的技术合同，经法人或其他组织授权或认可，视为法人或其他组织订立的合同，由法人或其他组织承担责任。未经法人或其他组织授权或认可，但法人或其他组织因该合同受益的，应当在其受益范围内承担责任。

　　9、王某为甲有限责任公司的董事兼总经理，甲公司主要经营办公家具销售业务。任职期间，王某代理乙公司从国外进口一批办公家具并将其销售给丙公司。甲公司股东会认为，王某的行为违反了公司法律制度的规定，决定将其从事上述活动所得收入收归本公司所有。甲公司股东会的决定是正确的。（ ） 对错

　　 正确答案：√

　　解析：董事、经理违反规定自营或者为他人经营与其任职公司同类的营业的，除将其所得收入归公司所有外，并可由公司给予处分。

　　10、保证人对债务人的注册资金提供保证，如果债务人的实际投资与注册资金不符的，保证人在注册资金不足的范围内承担补充保证责任。（ ） 对错

　　正确答案：×

　　解析：保证人对债务人的注册资金提供保证，如果债务人的实际投资与注册资金不符，或者抽逃转移注册资金的，保证人在注册资金不足或者抽逃转移注册资金的范围内承担“连带保证责任”

　　11、当事人就同一建设工程另行订立的建设工程施工合同与经过备案的中标合同实质性内容不一致的，应当以另行订立的建设工程合同作为结算工程价款的根据。（ ） 对错

　　 正确答案：×

　　解析：当事人就同一建设工程另行订立的建设工程施工合同与经过备案的中标合同实质性内容不一致的，应当以“备案的中标合同”作为结算工程价款的根据。

　　12、付款人承兑汇票时附有条件的，所附条件不具有票据法上的效力。（ ） 对错

　　 正确答案：×

　　解析：承兑附有条件的，视为拒绝承兑。

　　13、独立董事在任期届满前可以提出辞职，但因此导致公司董事会中独立董事所占比例低于有关规定时，该独立董事的辞职报告应当在下任独立董事填补其缺后生效。（ ） 对错

　　 正确答案：√

　　解析：除题目的要求以外，还需要经审批机关批准，并向工商行政管理机关办理变更登记手续。

　　14、根据有关规定，发起人以外的任何法人直接或者间接持有一个上市公司发行在外的普通股达到50%时，应当自该事实发生之日起十五个工作日内，向该公司所有股票持有人发出收购要约。 对错

　　 正确答案：×

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