四、分析计算题
1. 丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。
1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;
2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。
3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账;
4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知;
要求：编制银行存款余额调节表。
银行存款余额调节表
××年5月31日
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项目 |
金额 |
项目 |
金额 |
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银行存款日记账余额 |
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银行对账单余额 |
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加： |
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加： |
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减： |
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减： |
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调节后存款余额 |
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调节后存款余额 |
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2005年 |
凭证号码 |
摘要 |
借方 |
贷方 |
借或贷 |
余额 |
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月 日 |
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6 1 |
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月初余额 |
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6 5 |
（1） |
购入 |
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6 10 |
（2） |
购入 |
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6 25 |
（3） |
领16000 |
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6 30 |
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月结 |
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账户名称：A材料 计量单位：件
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2005年 |
凭证号码 |
摘要 |
收入 |
发出 |
结余 | ||||||
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月日 |
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数量 |
单价 |
金额 |
数量 |
单价 |
金额 |
数量 |
单价 |
金额 |
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6 1 |
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月初余额 |
300 |
40 |
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6 5 |
（1） |
购入 |
200 |
40 |
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6 25 |
（3） |
领用 |
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6 30 |
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月结 |
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账户名称：B材料 计量单位：件
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2005年 |
凭证号码 |
摘要 |
收入 |
发出 |
结余 | ||||||
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月日 |
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数量 |
单价 |
金额 |
数量 |
单价 |
金额 |
数量 |
单价 |
金额 |
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6 1 |
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月初余额 |
500 |
60 |
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6 10 |
（2） |
购入 |
60 |
18000 |
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6 25 |
（3） |
领用 |
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12000 |
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6 30 |
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月结 |
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