二、多项选择题

1.下列说法正确的有（　）。
A.一般来说，企业为满足交易动机而持有的现金余额，主要取决于企业销售水平
B.现金的持有成本是指企业因保留一定现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益
C.企业对待风险的态度既影响用于预防动机的现金数额，也影响用于投机动机的现金数额
D.投机动机是企业确定现金余额时所需考虑的主要因素之一

2.按照随机模式，确定现金存量的下限时，应考虑的因素有（　）。
A.企业现金最高余额
B.有价证券的日利息率
C.每日的最低现金需要
D.管理人员的风险承受倾向

3.下列说法不正确的有（　）。
A.现金周转期的长短取决于存货周转期、应收账款周转期和应付账款周转期，在其他条件不变的情况下，应付账款周转期越长，则现金周转期越长
B.现金浮游量是指企业账户上的现金余额与银行账户上所列示的存款余额之间的差额
C.邮政信箱法缩短了支票邮寄及在企业的停留时间，但成本较高
D.采用支票付款时，有可能合法地延期付款

4.某零件年需要量16200件，单价10元，日供应量60件，一次订货变动成本25元，单位储存变动成本1元/年。假设一年为360天，保险储备量为20件，则（　）。
A.经济订货量为1800件
B.送货期为40天
C.平均库存量为225件
D.存货平均占用资金2450元

5.研究保险储备的目的，就是要找出合理的保险储备量，使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。需要考虑（　）。
A.单位缺货成本
B.单位储存变动成本
C.交货期
D.存货年需求量

6.关于确定最佳现金持有量的方法，下列说法正确的有（　）。
A.随机模式建立在企业的现金未来需求总量和收支可预测的前提下，因此，预测结果比较保守
B.在存货模式和成本分析模式中均考虑了机会成本
C.存货模式的缺点主要是假定现金的流出量稳定不变
D.在存货模式下，在现金成本构成的图上，可以将现金的交易成本与现金的短缺成本合并为同一条曲线

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