第6章练习

一、单项选择题

1.存货的功能不包括（　）。
A.防止停工待料
B.降低进货成本
C.维持均衡生产
D.促进销售

2.采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中不包括（　）。
A.每次现金与有价证券转换时发生的固定转换成本
B.现金存量的上限
C.有价证券的日利息率
D.预期每日现金余额变化的标准差

3.某企业若采用银行集中法增设收款中心，可使企业应收账款平均余额由现在的300万元减至100万元。企业综合资金成本率为12%，因增设收款中心每年将增加相关费用12万元，则该企业分散收账收益净额为（　）万元。
A.4
B.8
C.12
D.24

4.大华公司2004年应收账款总额为1000万元，当年必要现金支付总额为800万元，应收账款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为600万元，则该公司2004年应收账款收现率为（　）。
A.70%
B.20%
C.25%
D.50%

5.根据“5C”系统原理，在确定信用标准时，应掌握客户能力方面的信息。下列各项中最能反映客户“能力”的是（　）。
A.流动资产的数量、质量及流动负债的比例
B.获取现金流量的能力
C.财务状况
D.获利能力

6.某公司的现金最低持有量为1500元，现金余额的最优返回线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（　）元。
A.14000
B.6500
C.12000
D.18500

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