D． 发起人在近3年没有重大违法行为
15、根据《上市公司章程指引》的规定，上市公司的下列事项由股东大会以特别决议通过（ ）。
A． 公司增加或者减少注册资本
B． 公司的分立、合并、解散和清算
C． 公司章程的修改
D． 回购本公司的股票
16、下列行为属于虚假陈述的行为（ ）。
A． 会计师事务所在审计报告中未能如实说明发行人的负债情况
B． 证券经营机构在上市公告书中做出错误的说明
C． 证券经营机构不按国家有关规定和证券交易场所业务规则的规定处理证券买卖委托
D． 发行人或者发行代理人将证券出售给投资者时未向其提供招募说明书
17、股份有限公司申请发行境内上市外资股应当符合的条件有（ ）。
A． 公司净资产总值不低于1.5亿元人民币
B． 公司最近3年连续盈利
C． 公司拟发行的股本总额超过人民币4亿元
D． 公司从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为
18、根据《会计法》及《企业财务会计报告条例》的规定，各单位必须根据实际发生的经济业务事项（ ）。
A． 进行会计核算
B． 填制会计凭证
C． 登记会计账簿
D． 编制财务会计报告
三、判断题
1、行为人对自己故意作出的不真实的意思表示无权主张行为无效。（ ）
2、无效民事行为自被确认时起就没有法律约束力。（ ）
3、设立个人独资企业可以用货币出资，也可以用实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资。（ ）
4、企业年度审计报告、验资报告由经税务管理机关登记注册的会计师事务所或审计事务所出具。（ ）
5、一个公司只能选用一个名称。因有特殊原因，经工商行政管理机关核准使用两个名称的，其资金不得重复登记。（ ）
6、在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，董事长有权对公司事务行使符合法律规定和公司利润的特别处置权，但应事先向公司董事会报告。（ ）
7、凡是达到破产界限的企业，均应被宣告破产。（ ）
8、在债权人会议上，依一般情形，无财产担保的债权人享有表决权，有财产担保的债权人无表决权。（ ）
9、全民所有制工业企业根据生产经营的需要，可以自主决定对一般固定资产的出租、抵押或者有偿转让、但对关键设备、成套设备或者重要建筑物的出租、抵押或有偿转让必须经过政府主管部门的批准才能进行。（ ）
10、当债务人不履行债务时，债权人有权依法将抵押财产以拍卖、变卖财产的价款优先受偿，而质押和留轩财产不可以这样做。（ ）
11、抵押权与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭。（ ）
12、要约以信件或者电报做出的，承诺期限自投寄该信件邮戳日期或电报交发之日开始计算。（ ）
13、合同权利、义务的转让，不是变更权利义务的内容，而是变更合同主体。（ ）
14、债权人转让权利的通知可以撤销，但必须在法律规定的时间内提出。（ ）
15、当事人订立合同后合并的，由合并后的法人或者其他组织行使合同权利，履行合同义务。（ ）
16、当事人互负债务，合同标的物的种类，品质不相同的，不能抵消。（ ）
17、经中国证监会同意，发行人可以与主承销商在承销协议中约定授予主承销商超额配售选择权，在包销数额之外预留不超过本次拟发行股份数额15%的股份。
18、当上市公司不按规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载时，由国务院证券监督管理机构决定暂停其股票上市。
19、发卡银行对贷记卡账户的存款、储值卡（含IC卡的电子钱包）内的币值不计付利息。（ ）
20、对财务成果的计算和处理不属于会计核算的内容。（ ）
四、综合题
1、某"优化资本结构"试点城市内的国有工业企业因经营管理不善，无力偿还到期债务，于1996年3月20日由债权人以书面方式向债务人所在地法院提出破产申请，法院于3月24日同意立案，并于4月2日通知债务人和发布公告。因整顿和解协议无效并于9月17日宣告该企业破产。9月29日成立清算小组，清算小组对该企业资产、负债等相关财务情况整顿如下：
（1）企业全部财务变现价值为9285万元。其中包含第1号房产1000万元、第2号房产800万元、土地使用权转让收入1250万元、临时为他人代管财产价值300万元。党、团、工会经费85万元。
（2）企业全部债务共11760万元，其中包括所欠工行贷款本息630万元、建行贷款本息570万元、欠A公司贷款900万元、欠职工集资借款1030万元、欠职工工资及劳动保险费用共620万元、欠交税款850万元。
（3）以上债务不包括发生的应支付的下列费用或损失：破产费用20万元；职工安置费用1310万元；社会统筹中不足支付的离退休职工离退休费用140万元；因丢失临时租用的B公司设备而应赔偿的损失100万元。
（4）企业的第1号房产先后用于对工行、建行抵押贷款，贷款本息尚未偿还。
（5）企业第2号房产用于对欠A公司贷款的抵押担保，款尚未支付。
要求：根据以上资料，结合《破产法》和《关于在若干城市试行国有企业破产有关问题的通知》（以下简称《通知》）的规定，分析计算回答下列问题：
（1）该企业破产是否适用《破产法》和《通知》？
（2）该企业的破产申请人、受案时间、申请对象、宣告破产的条件、清算成立时间是否符合法律规定？
（3）企业全部财产中，哪些项目的财产不属于破产财产？总金额为多少？破产财产金额为多少？
（4）企业破产财产应如何按顺序分配，每一顺序分配财产的金额为多少？
（5）B公司在受偿过程中，实际可获得赔偿金额为多少？
2、某商场与一酒厂于1999年11月6日签定一份买卖合同、合同规定由该酒厂向商场供应普通白酒12万瓶，贷款10万元，由该商场贴上某名牌酒厂的商标对外销售。商场为此开具一张10万元的汇票给酒厂，酒厂随后将该汇票背书转让给个体户张某用以支付购买粮食等原料的货款。张某收到汇票后将汇票变造为40万元背书转让给某工程队，以支付工程队为其建造种养场的工程款。工程队再次背书将汇票转让给建筑材料供应商，该供应商向付款人提示承兑时，被付款人以该汇票为变造为由加以拒绝，并作成拒绝证书。之后供应商又将汇票背书转让给A商人，A商人在请示承兑时，同样被付款人以该汇票被变造为由加以拒绝。A商人为此准备行使追索权。此时，商场因酒厂未能全数交付白酒而发生纠纷。
问：
（1）该买卖合同是否有效？应如何处理？
（2）买卖合同的效力是否会影响由此而产生的票据关系？
（3）A商人可以向哪些人行使追索权？设A商人向供应商行使追索权，其可追索的费用包括哪些？
（4）如何界定该票据关系当事人的当事人责任？
3、A证券公司的注册资本为人民币5亿元，近3年连续盈利，并且管理人员和业务人员，及其交易设施、管理制度均健全、完善，近3年成功地为若干家上市公司承销新股发行工作。
B上市公司最近3年内连续盈利，但一直未向股东支付股利。B公司为了扩大生产经营规模拟增发新股。A公司作为B公司增发新股的承销商负责发行工作。B公司向A公司说明该公司12位董事中有4位董事对该次新股发行决议持保留意见，以致辞职，但A公司为确保新股发行工作的顺利进行，决定暂不公布该情况，并与某报记者联系，为B公司新股发行大作文章，报道该次增发新股的目的是为了扩大经营范围，B公司决定向高科技领域投资生产。B公司新股发行工作如期成功进行，A公司大量购进B公司股票。B公司股票连续涨停，股价从新股发行时的10元一路走高至80元，股民情绪高涨，其中C公司购买B公司1亿股流通股的数额达500万股。直至年报披露之时，B公司预报亏损，原来向高科技领域投资的计划子虚乌有。此时，B公司股票股价大跌。C公司在年报预亏公告前得知该信息全部卖出，获得丰厚，但中小股民损失惨重。
问：
（1）A证券公司属何种证券公司？近3年其新股发行主承销次数不少于几家？其业务范围包括哪些？
（2）B公司是否具备发新股的条件？A公司购买B公司股票的行为是否合法？B公司应披露的重大事件有哪些？C公司的行为是否合法？中小股民的损失如何处理？
上述问题，均请说明理由。
4、2000年5月10日，某贸易公司签发30万元金额的汇票向建树厂购买建筑材料，委托A银行付款，建材厂持票后到某商场购物，将该票据背书给某商场。某商场为支付电器公司的货款，又将该汇票背书给电器公司。6月10日电器公司接收该汇票，向A银行提示承兑，12日A银行作出承兑，电器公司接收A银行承兑汇票后，由于公司内部发生严重火灾，待火灾事故处理完毕，票据到期日已超过15天，电器公司向A银行提示付款遭拒绝，理由是已过付款提示期限。为此电器公司又向其他票据债务人进行追索，同样被拒绝。无奈之下，电器公司将付款人A银行及出票人贸易公司作为被告起诉至法院，请示法院判令付款人或出票人支付货款及合理费用。但此时法院已宣告出票人贸易公司破产。
问：
（1）A银行能以票据过期为由拒绝电器公司的付款请求吗？为什么？
（2）其他票据债务人对电器公司追索权的拒绝正确吗？为什么？
（3）法院应如何处理电器公司的诉讼？
参考答案
一、单项选择题
1．C 2．D 3．C 4．D 5．B 6．A 7．B 8．B 9．A 10．A 11．C 12．A 13．D 14．C 15．B 16．C
二、单项选择题
1．ABCD 2．ACD 3．ABC 4．BCD 5．CD 6．ABD 7．ABD 8．ABC 9．ABD 10．AC 11．ABCD 12．ABC 13．BC 14．ACD 15．ABCD 16．AB 17．ABD 18．ABCD
三、判断题
1．√ 2．× 3．√ 4．× 5．√ 6．× 7．× 8．√ 9．× 10．× 11．√ 12．× 13．√ 14．√ 15．√ 16．× 17．√ 18．√ 19．√ 20．×
四、综合题
1、（1）适用于《破产法》和《通知》。因为企业属全民所有制工业企业，故适用于破产法；且属于"优化资产结构"试点城市的国有工业企业，适用于《通知》的规定。
（2）企业破产申请人、申请对象、受案时间、宣告破产条件、清算组成成立时间均符合法律规定：
① 破产申请人可以是债权人或债务人
② 企业因经营管理不善，无力清偿到期债务，达到了破产界限；破产案件由债务人所在地法院管辖；
③ 法院在5日内受理案件，符合法定时间；
④ 企业整顿和解
责任编辑：虫虫
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