被审计单位： 索引号： 2310
项目： 截止日/期间：
编制： 复核：
日期： 日期：
| 询问内容 | 被询问者 | 询问时间 | 询问结果 |
| 向管理层询问： | |||
| （1）对舞弊导致的财务报表重大错报风险的评估； | |||
| （2）对舞弊风险的识别和应对过程； | |||
| （3）就其对舞弊风险的识别和应对过程与治理层沟通的情况； | |||
| （4）就其经营理念及道德观念与员工沟通的情况； | |||
| ⑸是否知悉任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控。 | |||
| 向治理层询问： | |||
| （1）如何监督管理层对舞弊风险的识别和应对过程； | |||
| （2）是否知悉任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控 | |||
| 向内部审计人员询问： | |||
| （1）对被审计单位舞弊风险的认识； | |||
| （2）在本期是否实施了用以发现舞弊的程序； | |||
| （3）管理层对通过内部审计程序发现的舞弊是否采取了适当的应对措施； | |||
| （4）是否了解任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控。 | |||
| 向内部其他人员询问： | |||
| 是否了解任何舞弊事实、舞弊嫌疑或舞弊指控。 |
责任编辑：sealion1986
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