账户管理主要是为了防止不法分子利用伪造、变造或过期的营业执照、身份证等证明文件骗取银行开立银行结算账户，并利用银行结算账户进行诈骗、敲诈勒索、洗钱等违法犯罪活动。为了从源头上防范利用银行结算账户进行违法犯罪活动，保护存款人、银行的合法权益和资金安全，存款人有义务提供真实、完整、合法的开户证明文件。开户银行对存款人提交的开户申请资料及开户申请书填写的事项的真实性、完整性、合法性进行认真审查，确保存款人以实名开立各类结算账户，也是了解银行客户的具体体现。但在目前开户资料管理上存在以下主要问题：
      一是对开户资料重要性认识不足。各家银行对客户关注重点是账户上有没有存款有多少存款?而把开户资料当作可有可无的事，有的开户行自认为与客户比较熟悉，要不要开户资料不要紧，忽视了对开户资料的严格审查。今年，在建行陕西省分行渭南审计办事处审计过的银行营业机构中，绝大部分都存在开户资料不全问题。如某分行火车站办事处，截至审计日正常开户90户，其中就有25户没有任何开户资料。在有开户资料的65户中，缺少机构代码证复印件的11户，缺少营业执照复印件的18户，缺少国税或地税登记证复印件的19户，缺少开户申请书的13户，专用账户缺少基本结算许可证复印件的3户。
      二是没有按账户用途开设存款账户。把一般存款账户、基本结算账户与专用存款账户相互混淆，违反了现金结算原则。专用账户是存款人按照法律、行政法规和规章制度，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。与其他账户的最大区别是提取现金有特别规定：财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分行批准。粮棉油收购资金社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金，按照国家现金管理规定办理。如果把专用账户与其他结算账户混用，有些客户就可以从银行套取现金。
　　三是临时账户过期现象严重。根据《中国人民银行账户管理办法》规定，临时账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户，主要是：(1)设立临时机构；(2)异地临时经营活动；(3)注册验资。临时账户的有效期不得超过两年。存款人在账户使用中需要延长期限的，应在有效期限内，向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支机构核准后办理展期。有些营业网点，客户的临时账户明显超过时限规定，却没有办理展期手续。
　　四是开户资料管理不善。另外，开户资料的保管问题也不容忽视。在《中国人民银行账户管理办法》中开户资料应该怎样保管没有统一规定，各基层银行的做法五花八门：有的把开户资料单独放在档案盒里；有的随凭证装订；有的分几个人保管在各自的抽屉里……。由于没有统一规定，银行基层机构对开户资料管理中的遗失现象也不可小视。

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