一、(缺)

　　二、银行存款(缺)

　　注解：库存现金至少每天核对一次，银行存款至少每月核对一次，其他往来款至少每年核对一次。

　　【判断】银行存款余额调节表因为属于会计档案，所以可以作为原始凭证入账。(×)

　　解析：不能最为原始凭证入账。

　　【选择】出纳在登记银行存款日记账时，所依据的凭证有：①现金收款凭证;②现金付款凭证;③银行存款收款凭证;④银行存款付款凭证;⑤转账凭证。

　　答案：②③④

　　解析：首先排除⑤，③④必选，在看②：库存现金的付，银行存款的收。

　　三、其它货币资金

　　【选择】下列哪些属于其他货币资金：

　　⑴ 备用金

　　⑵ 存出保证金

　　⑶ 存出投资款

　　⑷ 商业汇票

　　⑸ 银行汇票

　　⑹ 被冻结的存款

　　⑺ 外埠存款

　　⑻ 银行本票存款

　　⑼ 信用证存款

　　⑽ 信用卡存款

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