中国广东核电从1979年开始筹建到现在，经历了20多年的建设和发展。到2003年底，集团总资产553.01亿元，净资产183.22亿元；目前，建成正在运行的有大亚湾核电站、岭澳核电站，两个核电站拥有4台百万千瓦级核电机组，年发电能力近300亿千瓦时。大亚湾核电站自1994年5月投入运行以来，已连续10年安全运行。1997年5月开工建设的岭澳核电站一期，工程质量、进度、投资控制均达到国际同类核电站的先进水平，1、2号机组分别于2002年5月和2003年1月投入商业运行。2004年7月，岭澳核电站一期工程正式通过国家峻工验收，岭澳核电站二期工程建设全面启动。阳江核电项目已经得到国家批准，各项前期工作全面开展。 
　　中国广东核电集团在20多年的发展中，按照建立现代企业制度的要求，围绕核电企业的特点，在企业制度建设和内部控制监督体系的建立中，进行了长期的、大量的实践活动，积累了许多有益于企业发展的经验，逐步建立起了一套比较完善、具有中国广东核电特色的、行之有效的管理制度和内部控制监督体系。正是由于我们不断健全完善管理制度，不断强化内部控制监督，使得我们中国广东核电集团的工程建设、安全生产和经营活动，始终处在健康、安全的轨道上运行，企业得到了快速发展。下面，重点汇报我们在制度建设和实施内部控制与监督方面的主要做法和体会。 
　　建立科学严密的管理制度，实行规范化管理 
　　大亚湾核电站，是我们与香港中华电力公司共同投资兴建的大型商用核电站。在大亚湾核电站建设初期，我们在引进和吸收香港及国外企业的先进技术和管理经验的基础上，结合我国企业的实际情况，制定了一整套适合自身实际的管理制度和程序，并在实践中不断改进和完善，把制度的贯彻实施作为企业一项极为重要的工作常抓不懈，始终强调运用制度来加强企业管理，任何人都要遵守制度，制度就是企业的“法律”。在广东核电最有权威的不是董事长和总经理，而是规章制度和程序。 
　　1、实行规范化管理，做到“四个凡事” 
　　实现规范化管理，是建立在完善的制度基础上的。在企业管理活动中，要求做到凡事有章可循、凡事有据可查、凡事有人负责、凡事有人监督。 
　　凡事有章可循。在广东核电所有业务的开展，都有明确的制度和程序规定。各类制度和程序多达1万余项，涉及到企业管理的方方面面。一切按程序办事，事事有章可循，通过程序化管理，对各种权力、行为以及过程进行有效约束。 
　　凡事有据可查。根据制度和程序的要求，企业各项重要的技术、商务和经营管理业务，都要有完整的文字记录。记录一方面可以使工作过程可追溯，有利于明确职责，另一方面也增强了工作者的责任心。 
　　凡事有人负责。主要是通过授权将所有业务分解到各部门、各责任人，保证各项工作有人执行、有人负责、有人检查，环环相扣，责任到位。 
　　凡事有人监督。通过制订相关的制度程序，使各业务部门之间、业务部门内部工作人员之间形成相互制约和相互监督的关系。同时，对每项工作都要落实相关的监督部门和监督人员，其核心是保障每项业务的运作都按照企业的制度和程序执行。 
　　制度和程序的制订、修订过程，也是对企业管理工作不断优化、改进和提高的过程。为保证制度的可行性、合理性、有效性，我们作了明确的规定，即对所有制度和程序1-3年修订一次，进行改进和完善。 
　　2、建立科学授权体系，合理约束权力 
　　强化对权力的约束，加强对权力行使的监管，重点是约束监控企业中高层人员的权力合理分配和使用。我们通过建立完整的授权体系，即逐级授权、合理授权、制约用权，对企业各级领导人员在行使权限时作出了明确规定，提出了明确要求，较好地解决了企业领导人员权力集中和权力失控的问题。 
　　（1）逐级授权。企业的权力来自董事会，根据各项业务重要程度、影响范围、涉及金额多少，确定由董事会或授权执委会、总经理部、部门经理及有关的领导审批决定。董事会授予总经理处理日常运作的权力，总经理授予部门经理一定的权力，部门经理经总经理批准可授予下一级领导人员一定的权力。这样可以使每个管理层次的领导人员都有一定的权力，无须事无大小都找总经理，既提高了工作效率，也避免了权力过分集中带来的种种弊端。 
　　（2）合理授权。按工作岗位需要授权，而不是按个人名望和地位授权。同一职级的领导，由于工作任务和职责不同，授予的权力不一样。有的岗位，在不同时期权力也不一样。管理人员调离岗位，其原有授权立即作废，根据新的岗位，按需要重新授权。 
　　（3）制约用权。被授权人在其授权范围内并不是享有绝对的权力，必须受有关制度和程序的约束。比如物资采购，被授权人批准的每一笔开支，都要经过由技术、商务、预算控制、财务、审计等部门依其责权及依照相关制度进行审查，签署意见，并对签署意见负责。制度上明确规定，包括总经理在内的任何授权人员，不得审批自己的任何支出。任何人企图挪用公款，或任意指定承包商，都是不允许也是不可能的。在广东核电不是“官”越大权就越大，而是权越大责任越重；不是只有上级约束下级，而是人人都要受到约束；不是有了权就可以随便行使，而是滥用权利必将受到严处。 
　　建立有效的监督机制，确保制度的贯彻执行 
　　制度再好，如果不按章执行，只能是一纸空文。那么靠什么推进制度的贯彻执行呢？在实践中，我们通过建立有效的监督机制，强化监察、审计、质保等监督部门的职能作用，加强对制度执行情况的检查和监督，使监督成为保证制度贯彻执行的重要手段。如何保证监督有效、到位，我们的主要做法是： 
　　强化监督部门的职能，从制度上保证监督部门的权威性。我们广东核电监督体系主要由监察、审计和质保部门组成。这些部门的业务范围、工作内容虽不相同，但监督这个职能是一致的。要实现监督力量的整合，一是要对各自部门的职责分工作出明确规定。审计部门不只是对财务进行审计，而且包括管理和运作审计。审计覆盖企业所有经营活动，管理的各个环节，包括工程招投标、物资采购、合同管理、组织机构设置、人力资源调配、物资管理等等。质保部门主要负责对工程建设和电厂运行质保大纲运作的有效性进行监督和检查，并向管理层提供质量管理方面的支持服务。监察部门除做好经常性的教育管理，对审计、质保部门发现重大问题作进一步调查处理外，还通过开展效能监察工作，对重点环节、重要部位进行监督。二是从制度上保证监督部门的独立性和权威性。如设立总审计师制度，总审计师由董事会聘任。审计部门完全独立，并授予相应的权力，有权查阅本企业及分支机构的任何文件，对不正常事件进行调查，可以直接向董事会报告工作，不受任何人包括总经理的干扰，保证了监督到位和有效。 
以防为主，把重点放在事前监督，兼顾事中和事后监督。监督的目的是“增效益、防风险”。所以，要把监督贯穿于企业的整个生产经营活动之中，树立“防范重于纠正”的观念，将监控点前移，在企业内部建立起预防为主的约束与监督机制，尽可能将不正常事件消灭在萌芽状态，确保国有资产保值、增值。比如对大宗物资采购过程的监督，事前监督是监督部门在合同签订前就介入，详细了解立项的合理性，招标评标的合法性和公正性、合同文本的规范性等。

责任编辑：虫虫