11.[答案]A
[解析]根据“免、抵、退”的计算方法：（1）当期不予抵扣或退税的税额＝115×8×（17％－13％）＝36.8（万元）；（2）应纳增值税＝150×17％－（137.7－36.8）＝－75.40（万元）；（3）免抵退税额＝115×8×13％＝119.60（万元）；（4）应退税额＝75.40（万元）。
12.[答案]B
[解析]纳税人应当自海关填发税款缴纳书之日起15日内向指定银行缴纳税款；未按期缴纳的，从滞纳税款之日起，按日加收万分之五的滞纳金。本题的滞纳天数为12天（16日－27日），滞纳金＝500×0.5‰×12＝3（万元）。
13.[答案]C
[解析]（1）将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费，视同销售；（2）将外购的货物用于集体福利或个人消费，不视同销售。
14.[答案]C
[解析]（1）符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；（2）国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
15.[答案]C
[解析]选项AB属于免税收入，选项C属于不征税收入，选项D应计入收入总额。
16.[答案]D
[解析]雇员取得除“全年一次性奖金”以外的其他各种名目的奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等等，一律与当月工资、薪金收入合并，计算缴纳个人所得税。张某当月应纳个人所得税＝（3000＋5000－2000）×20％－375＝825元。
17.[答案]B
[解析]同一作品在报刊上连载取得收入，以连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。该作家应纳个人所得税＝（3000＋4000＋5000）×（1－20％）×20％×（1－30％）＝1344（元）。
18.[答案]C
[解析]（1）从价部分：2000×（1－20％）×1.2％＋1000×（1－20％）×1.2％×3/12＝21.6（万元）；（2）从租部分：5×9×12％＝5.4（万元）；（3）当年应纳房产税＝21.6＋5.4＝27（万元）。
19.[答案]A
[解析]（1）以获奖方式承受土地、房屋权属，应当征收契税；（2）只有在取得住房时才缴纳契税，出售住房时不缴纳契税，应纳税额＝80×3％＝2.4（万元）。
20.[答案]C
[解析]纳税人自结算缴纳税款之日起3年内发现多缴税款的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。

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