一、办理银行存款和现金领取。

　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

　　四、负责报销差旅费的工作。

　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

　　五、员工工资的发放。

　　出纳工作细则：

　　工作事项及审验等程序

　　失误防范及纠正程序

　　现金收付

　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪；若收到假币予以没收，由责任人负责。

　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”；多付或少付金额，由责任人负责。

　　3、把每日收到的现金送到银行，不得“坐支”。

　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。

　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款，若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

　　银行账处理

　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

　　4、公司账务章平时由出纳保管。

　　每日下班后账务章交总经理处。

　　报销审核

　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字；若无，应补。

　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改；若有，问明原因或不予报销。

　　3、正规发票是否与收据混贴；若有，应分开贴。

　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项；若超过，应重填。

　　5、大、小金额是否相符；若不相符，应更正重填。

　　6、报销内容是否属合理的报销；若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

　　7、支付证明单上是否有总经理签字；若无，不予报销。

　　财务报表分析的内容

　　根据上述不同使用者的要求，财务报表分析内容重要包括：

　　（1）分析企业资产、负债的分布和构成的变动情况，以及企业负债经营的情况，评价企业的偿债能力。

　　（2）分析企业计划的完成情况和盈利水平的变动趋势，评价和预测企业的盈利能力。

　　（3）分析企业的现金流量增减变动的原因，评价企业的现金流动状况及付现能力。

　　（4）分析企业资金保全和增值情况，评价企业的财务状况等。

　　财务报表分析，是以财务报表为主要依据，同时还需要利用一些财务计划、会计凭证和会计账簿等资料所进行的综合性分析。尤其是单位内部进行财务报表分析时，更有条件利用单位内部的各种计划资料和会计核算资料进行深入、具体的分析。

责任编辑：张瑶