一、单项选择题
1.已知某企业目标资金结构中长期债务的比重为20%，债务资金的增加额在0-10000元范围内，其利率维持5%不变.该企业与此相关的筹资总额分界点为（）元.
A.5000
B.20000
C.50000　
D.200000

2.某完整工业投资项目的建设期为零，第一年流动资产需用额为1000万元，流动负债需用额为400万元，则该年流动资金投资额为（）万元.
A.400　
B.600
C.1000　
D.1400

3.在下列评价指标中，属于非折现正指标的是（）。
A.静态投资回收期　
B.投资利润率
C.内部收益率　
D.净现值

4.某企业拟进行一项固定资产投资项目决策，设定折现率为12%，有四个方案可供选择.其中甲方案的项目计算期为10年，净现值为1000万元，（A/P，12%，10）=0.177；乙方案的净现值率为-15%；丙方案的项目计算期为11年，其年等额净回收额为150万元；丁方案的内部收益率为10%.最优的投资方案是（）。
A.甲方案　
B.乙方案
C.丙方案　
D.丁方案

5.一般而言，下列已上市流通的证券中，流动性风险相对较小的是（）。
A.可转换债券　
B.普通股股票
C.公司债券　
D.国库券

6.下列各项中，属于企业短期证券投资直接目的的是（）。
A.获取财务杠杆利益　
B.降低企业经营风险
C.扩大本企业的生产能力　
D.暂时存放闲置资金

7.企业为满足交易动机而持有现金，所需考虑的主要因素是（）。
A.企业销售水平的高低　
B.企业临时举债能力的大小
C.企业对待风险的态度　
D.金额市场投机机会的多少

8.企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。
A.企业帐户所记存款余额
B.银行帐户所记企业存款余额
C.企业帐户与银行帐户所记存款余额之差
D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差

9.在对存货实行ABC分类管理的情况下，ABC三类存货的品种数量比重大致为（）。
A.0.7：0.2：0.1　
B.0.1：0.2：0.7
C.0.5：0.3：0.2　
D.0.2：0.3：0.5

10.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑的因素是（）。
A.持有现金的机会成本　
B.固定性转换成本
C.现金短缺成本　
D.现金保管费用

11.某公司预计2002年应收帐款的总计金额为3000万元，必要的现金支付为2100万元，应收帐款收现以外的其他稳定可靠的现金流入总额为600万元，则该公司2002年的应收帐款收现保证率为（）。
A.70%　
B.20.75%
C.50%　
D.28.57%

12.对国有独资公司而言，下列项目中属于国有资本收益的是（）。
A.企业所得税　
B.净利润
C.资本公积　
D.息税前利润

13.在下列股利分配政策中，能保持股利与利润之间一定的比例关系，并体现风险投资与风险收益对等原则的是（）。
A.剩余股利政策　
B.固定股利政策
C.固定股利比例政策　
D.正常股利加额外股利政策

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